25 января
Сдать расчет 4-ФСС в электронном виде
Работодателям, которые обязаны сдавать электронную отчетность в Соцстрах, пора представить 4-ФСС по итогам 2021 года.
Вы должны отчитаться по электронке, если количество работников, которым в 2021 г. начислены выплаты, у вас больше 10.
Исполнить НДС-обязанности
Настало время сдать декларацию по НДС за IV квартал и перечислить в бюджет первую треть налога за этот период.
Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал
Сдать отчет должны:
- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК;
- плательщики НДС, если операции с прослеживаемыми товарами не отражаются в НДС-декларации (например, при передаче такого товара в производство и/или на переработку).
Если операций с прослеживаемыми товарами в IV квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
О последних разъяснениях ФНС по прослеживаемости читайте в ГК2022 № 1 на с.50 и в ГК 2021 № 22 на с.18. Какая офисная техника относится к прослеживаемой, разобрано в ГК 2021 № 22 на с. 25.
Правопреемникам заплатить НДС, восстановленный в IV квартале
Применяющие спецрежимы правопреемники должны восстановить входной НДС, ранее принятый к вычету участвовавшими в реорганизации компаниями.
Заплатить налог и отчитаться в связи с утратой права на УСН в IV квартале
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2021, завершен досрочно – 30.09.2021, по его итогам нужно заплатить «упрощенный» налог и сдать декларацию по нему.
Рассчитывать все налоги в соответствии с общим налоговым режимом вы должны начиная с 01.10.2021.
Заплатить НПД за декабрь
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
Если вы только начали применять НПД в декабре, пока ничего не платите – первый раз налог вы должны будете перечислить не позднее 25 февраля.
Уплатить торговый сбор
Плательщикам этого сбора (введенного в г.Москве) нужно пополнить бюджет платежом за IV квартал.
28 января
Заплатить январский аванс по налогу на прибыль
Перечислите первый ежемесячный авансовый платеж за I квартал 2022 г., если в этом году вы отчитываетесь ежеквартально.
Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках
Сдать отчет за IV квартал 2021 г. должны организации и ИП, имеющие хотя бы один:
– счет или вклад в банке и иных финансовых организациях за границей – нужно показать движение средств по ним;
– электронный кошелек у иностранного оператора платежных услуг, на баланс которого в течение календарного года начислена сумма более 600 тыс. руб. (Информация ФНС от 30.09.2021).
